Belasting op spaargeld in België: wat u moet weten
Roerende voorheffing, gereglementeerde rekeningen, gedeeltelijke vrijstelling: het Belgische fiscale kader in klare taal, zonder verouderde cijfers.
De Belgische fiscaliteit op inkomsten uit spaargeld is iets complexer dan elders, omdat ze gereglementeerde spaarrekeningen anders behandelt dan de rest. Deze gids legt het mechanisme uit zonder exacte cijfers die regelmatig veranderen — controleer steeds de geldende drempel en tarieven bij FOD Financiën vóór een beslissing.
Het algemene principe: de roerende voorheffing
De rente op de meeste spaarproducten — termijndeposito's, niet-gereglementeerde rekeningen, obligaties — is onderworpen aan de roerende voorheffing. De bank houdt die automatisch aan de bron in. U hoeft niets aan te geven als de inhouding in België gebeurde.
Het tarief van de voorheffing is een vast tarief, onafhankelijk van uw belastingschijf. Het bedraagt vandaag 30 % (jaarlijks te controleren). Een bruto rente van 100 € wordt dus een netto rente van ongeveer 70 €.
De uitzondering: de gereglementeerde spaarrekening
De Belgische gereglementeerde spaarrekeningen — spaarboekjes genoemd — genieten van een gedeeltelijke vrijstelling: boven een jaarlijkse rentedrempel per belastingplichtige, wordt enkel het overschot belast, en aan een verlaagd tarief ten opzichte van de standaard voorheffing.
De vrijstellingsdrempel en het verlaagde tarief evolueren met de fiscale wetten. Het principe blijft: een eerste rentetranche is vrijgesteld, het overschot wordt belast, en dit voordeel is voorbehouden aan rekeningen die aan de wettelijke definitie van "gereglementeerde spaarrekening" voldoen.
Dit kader is niet van toepassing op buitenlandse spaarrekeningen, op termijndeposito's, noch op niet-gereglementeerde rekeningen in België.
Rekeningen in het buitenland: wat verandert
Als u een rekening opent bij een andere Europese bank, houdt de buitenlandse bank de Belgische voorheffing niet in. U moet:
- De rekening aangeven bij de Nationale Bank van België (Centraal aanspreekpunt)
- De ontvangen rente aangeven in uw jaarlijkse belastingaangifte
- De Belgische roerende voorheffing op die rente betalen
Het toepasselijke tarief is doorgaans hetzelfde als in België. Niet aangeven is een risico dat u niet moet nemen.
Belgisch rijksinwoner of niet?
Dit artikel richt zich tot Belgische fiscale rijksinwoners. Niet-rijksinwoners volgen andere regels, afhankelijk van het belastingverdrag tussen België en hun woonland.
De juiste reflex
Vóór u een rekening opent, stel drie vragen:
- Is de rekening een gereglementeerde rekening in de Belgische zin?
- Is het aangekondigde rendement bruto of netto?
- Houdt de bank de voorheffing automatisch in, of moet ik ze aangeven?
De antwoorden veranderen het reële rendement aanzienlijk — soms met meer dan een half procentpunt.